Analyse de la trésorerie d’une entreprise industrielle Cas d’Electro-industries d’Azazga

Abstract

La trésorerie dans l’entreprise est au centre de toute opération, étant donné qu’elle est liée à l’ensemble des cycles de l’entreprise. Cette position nous emmène à affirmer son importance dans la politique financière de l’entreprise. La trésorerie n'est pas le solde de flux monétaires uniquement mais la synthèse de toutes les politiques de l'entreprise. Son étude, a partir de l’analyse financière, a évolué avec celle de théorie financière. Au-delà de son calcul, la trésorerie représente un ensemble de flux qui doit être rigoureusement gérée et un ensemble des risques qu’elle doit maîtriser. La fonction de trésorerie doit aujourd’hui intégrer la gestion dynamique des risques, en partie induit par l’aléa croissant des marchés, sans laquelle il ne peut y avoir de véritable maîtrise de la politique financière au sein de l’entreprise. La gestion rationnelle de la trésorerie est l'utilisation optimale des excédents de trésorerie commele cas de l’entreprise Electro-Industrie où le trésorier consiste à veiller à maintenir des liquidités suffisantes pour faire face aux échéances, tout en utilisant le reste des fonds disponibles dans des actions rentables, telles que les placements.